ГЛАВНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ 1 разряда по государственному управлению охраной труда

Отчёт о результатах деятельности финансового управления администрации Пограничного муниципального района за 2016 год

Бюджетная политика администрации Пограничного муниципального района в 2016 году была направлена на обеспечение финансовой стабильности, устойчивости и сбалансированности бюджета, создание условий для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств.

Основные задачи, решаемые финансовым управлением администрации Пограничного муниципального района в 2016 году, являлись:
обеспечение условий для исполнения решений Думы Пограничного муниципального района о районном бюджете Пограничного муниципального района на 2015 – 2017 годы в программном формате;
- повышение прозрачности бюджета и открытости бюджетного процесса;
- ограничение роста расходов районного бюджета, не обеспеченных стабильными доходными источниками. Принятие новых расходных обязательств должно - в обязательном порядке основываться на оценке прогнозируемых доходов районного бюджета.

Основными резервами в отчетном периоде являлись повышение эффективности бюджетных расходов за счет оптимизации муниципальных закупок.

Основным бюджетным полномочием финансового управления администрации Пограничного муниципального района является организация составления проекта районного бюджета, организация исполнения районного бюджета.

Общий объем доходов консолидированного бюджета за 2016 год составляет 454,7 млн. рублей (402,5 млн. рублей – 2015 год).

В 2016 году в консолидированный бюджет Пограничного муниципального района мобилизовано налоговых и неналоговых доходов в размере 267,1 млн. рублей, в том числе:
- районный бюджет составил 212,8 млн. рублей;
-  в бюджеты поселений поступило 54,3 млн. рублей.

В районный бюджет поступило налогов и других обязательных платежей по сравнению с предыдущим годом больше на 142,8 млн. рублей.
Дополнительные поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджеты поселений Пограничного муниципального района составили 16 млн.рублей (41%).

Для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы разработан План мероприятий по основным направлениям роста доходов и оптимизации расходов бюджета Пограничного муниципального района на 2014 год и плановый период 2015-2016 годы, утвержденный постановлением администрации Пограничного муниципального района от 26.12.2014 года № 972.

В целях организации работы по повышению роли имущественных налогов в формировании регионального и местных бюджетов, а также повышения качества управления бюджетным процессом, эффективности и результативности работы участников бюджетного процесса, выявления внутренних резервов увеличения доходов консолидированного бюджета утвержден План мероприятий по увеличению доходов в консолидированный бюджет Пограничного муниципального района на 2016-2017 годы.

По расходам консолидированный бюджет Пограничного муниципального района исполнен на 412,6 млн. рублей, в том числе районный бюджет - на 364,0 млн. рублей.
Структура расходной части бюджета, как и в предыдущие годы, является социально-направленной. На социально-культурную сферу в 2016 году направлено 79 % расходов бюджета, в т.ч.:
- образование -71,1% (259,9 млн.руб.);
- культура – 5,5% (20,1 млн.руб.);
- социальная политика – 1,4% (5,0 млн.руб.);
- физическая культура и спорт – 0,2% (0,8 млн.руб.) ;
- СМИ – 0,8% (2,8 млн.руб.).

На дорожное хозяйство, жилищно-коммунальное хозяйство и транспорт направлено 1,3% (4,7 млн.руб.) бюджетных ассигнований.

Бюджетные ассигнования в первоочередном порядке в 2016 году направлялись на решение таких вопросов, как безусловное выполнение всех социальных обязательств, своевременную выплату заработной платы, оплату расходов на коммунальные услуги, по содержанию муниципального имущества.

В рамках реализации бюджетной политики в 2016 году продолжено внедрение программно-целевого принципа организации деятельности местного самоуправления.

Проект бюджета Пограничного муниципального района на 2016 год сформирован в программной структуре расходов на основе действующих муниципальных программ.

Плановый объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации 11 муниципальных программ в 2016 году составил 302,6 млн. рублей, доля программных расходов, непосредственно увязанных с целями и результатами деятельности органов местного самоуправления, составила –
82% от общего объема расходов бюджета Пограничного муниципального района.

В результате внедрения программно-целевого принципа созданы условия для учета в бюджетном процессе муниципальных программ, являющихся инструментом повышения эффективности бюджетных расходов и создающих условия для повышения качества бюджетного планирования, эффективности и результативности использования бюджетных средств.

Проводилась работа по совершенствованию инструментов стратегического и бюджетного планирования в рамках реализации Федерального закона Российской Федерации от 28 июня 2014 года № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», который устанавливает правовые основы стратегического планирования, координации государственного и муниципального планирования.

Утвержден Порядок разработки бюджетного прогноза на долгосрочный период. Формирование бюджетного прогноза на долгосрочный период будет осуществляться в соответствии со стратегией социально-экономического развития Пограничного муниципального района, с показателями прогноза социально-экономического развития Пограничного муниципального района на долгосрочный период, бюджетного прогноза Приморского края и иных нормативных документов стратегического планирования.

Отсутствие возможностей для наращивания общего объема расходов бюджета привело к необходимости выявления резервов бюджета и проведению мероприятий по повышению эффективности их использования.

Одно из приоритетных направлений организации работы администрации Пограничного муниципального района по повышению эффективности бюджетных расходов являлось развитие контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.

В целях обеспечения целесообразности закупок заказчиков по качеству, объему и цене, недопущения закупок непрофильных либо невостребованных товаров, работ, услуг за счет бюджетных средств проведена работа по внедрению механизмов нормирования закупок в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 05 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Утверждены правила определения нормативных затрат на обеспечение функций органов местного самоуправления Пограничного муниципального района, включая отраслевые (функциональные) органы администрации и подведомственные им муниципальные казенные учреждения.

В целях эффективного использования средств бюджета с января по декабрь 2016 года муниципальными заказчиками Пограничного муниципального района осуществлено 2 502 закупки товаров, работ, услуг, в том числе организовано и проведено 100 конкурсных процедур, в т.ч.
- 79 электронных аукционов;
- 21 запрос котировок;
- 2402 закупки у единственного поставщика.
По итогам их проведения заключены контракты на сумму 96,5 млн. руб. Экономия средств от конкурсных процедур составила 0,9 млн. руб.

Повышение эффективности бюджетных расходов напрямую зависит от деятельности главных администраторов бюджетных средств. Внедрение в бюджетный процесс программно-целевых методов потребовало повышения эффективности финансового менеджмента главных администраторов бюджета, в целях принятия эффективных управленческих решений по использованию бюджетных средств.

Финансовым управлением проведен финансовый менеджмент по итогам работы за 2015 год. Средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей составил 39%, максимальный уровень качества финансового менеджмента составил 45,0%, минимальный уровень качества финансового менеджмента составил 26,0%.

Повышение эффективности использования бюджетных средств зависит также от качества оказываемых за счет бюджетных средств муниципальных услуг. В 2016 году в администрации Пограничного муниципального района продолжен процесс внедрения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг с расширением самостоятельности и ответственности учреждений за их выполнение.

Во исполнение приказа Минфина России от 23 декабря 2014 года № 163н «О порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса» (далее – Реестр), с целью развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», финансовое управление обеспечивало формирование и представление в Федеральное казначейство информации и документов, необходимых для ведения Реестра.

Организовано исполнение задач по реализации первого этапа мероприятий по разработке и внедрению государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», в части осуществления администрацией Пограничного муниципального района мониторинга и контроля за размещением муниципальными учреждениями информации в личном кабинете на официальном сайте о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru, а именно: о муниципальном задании и его исполнении, о плане финансово-хозяйственной деятельности, о показателях бюджетной сметы, о годовой бухгалтерской отчетности, о результатах деятельности учреждения и использовании имущества и иной информации об учреждении.

В целях соблюдения мер, предусмотренных пунктом 2 статьи 130 Бюджетного кодекса РФ, в течение года осуществлялся контроль за соблюдением нормативов расходов на содержания органов местного самоуправления, установленным администрацией Приморского края.

В 2016 году расходы на содержание органов местного самоуправления составили 13,57 % от общего объема доходов бюджета муниципального района при плановом – 23,77%.

В контексте эффективности бюджетных расходов сохраняет актуальность такое направление бюджетной политики, как повышение качества и результативности контрольных мероприятий, осуществляемых органом муниципального финансового контроля и главными администраторами бюджетных средств. В целях усиления контроля за расходованием бюджетных средств проведена работа по совершенствованию нормативной базы осуществления внутреннего муниципального финансового контроля и внутреннего финансового контроля и аудита.

В 2016 году проведено 16 контрольных мероприятий, из них 8 плановых и 8 внеплановых проверок, из них:
- проверено 15 муниципальных учреждений образования и культуры по вопросу полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципальных заданий за 2015 год;
- в двух учреждения главных распорядителей бюджетных средств (МКУ «Центр обеспечения деятельности МОУ ПМР», МКУ «Центр ФБЭО ПМР») проведена проверка по вопросу наличия планов работ по контрольной деятельности, а так же наличия в муниципальных учреждениях Положений о внутреннем финансовом контроле;
- в 3-х муниципальных учреждениях проведены плановые ревизии финансово-хозяйственной деятельности (МБОУ ДОД «ДЮСШ ПМР», МБДОУ «Детский сад № 1 ПМР», МКУ «ЦОД МОУ ПМР»);
- в 5 дошкольных образовательных учреждениях проведена проверка организации питания детей (ДОУ № 1,2,3,4,Светлячок);
- в 5 учреждениях проведены проверки по осуществлению ведомственного контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права (МУП «Приморье», МБДОУ «Детский сад №3 «Ручеек» ПМР», МБОУ «ПСОШ № 2 ПМР», МБУ «МБ ПМР», МУП «ЖКХ «Сервис Жариковское»);
- проверено МКУ «ЦОД МОУ ПМР» по выполнению законности выплат компенсаций за отдых и оздоровление детей в Пограничном муниципальном районе;
- в Жариковском сельском поселении проведена проверка по осуществлению первичного воинского учета и целевого использования субвенций;
в МАУ «ПДО» проведена внеплановая проверка финансово-хозяйственной деятельности.

Существенно повышена прозрачность и подотчетность деятельности органов местного самоуправления, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности.

В целях обеспечения полного и доступного информирования граждан о бюджете и бюджетном процессе в Пограничном муниципальном районе применяется механизм обеспечения публичности и доступности бюджетной политики посредством Интернет портала «Бюджет для граждан», где размещается информация о бюджетном процессе, сведения о распределении финансовых ресурсов из бюджета в доступной для граждан форме. На официальном сайте администрации Пограничного муниципального района размещается ежемесячная информация об исполнении бюджета.

Проведены публичные слушания по вопросам рассмотрения годового отчета об исполнении бюджета за 2015 год, и формирования бюджета на
2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов. Итоги проведения публичных слушаний по вопросам рассмотрения годового отчета об исполнении бюджета и формирования проекта бюджета в последние годы показывают положительную тенденцию роста участия в них населения.

Всего в целях качественного и полного осуществления расходных обязательств за 2016 год финансовым управлением осуществлено
7 корректировок бюджета 2016 года.

В 2016 году финансовым управлением было подготовлено 11 проектов решений Думы Пограничного муниципального района, 28 правовых актов администрации Пограничного муниципального района, 23 приказа финансового управления по вопросам, отнесенным к компетенции управления.

Годовая бюджетная отчетность за 2015 год представлена в 2016 году в департамент финансов в полном объеме предусмотренных форм и в срок, принята без замечаний.

В 2016 году осуществлялось формирование отчета об исполнении бюджета за 1 квартал, полугодие и девять месяцев и направление его в Думу Пограничного муниципального района.

Кроме того, финансовым управлением ежемесячно и ежеквартально осуществлялся прием и проверка на соответствие контрольным соотношениям бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств, а также сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений, учредителями которых являются администрация Пограничного муниципального района, в срок, установленный департаментом финансов, формировалась и представлялась в полном объеме форм отчетность об исполнении бюджета Пограничного муниципального района, сводная бухгалтерская отчетность муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

Финансовое управление администрации Пограничного муниципального района осуществляет контроль за финансовым обоснованием всех муниципальных программ Пограничного муниципального района, продуманности и обоснованности механизмов реализации и ресурсного обеспечения муниципальных программ Пограничного муниципального района, взаимосвязи поставленных целей и бюджетных ограничений.

В связи с передачей полномочий по решению вопросов местного значения поселений, установленных Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» финансовым управлением администрации Пограничного муниципального района в 2016 году рассматривались расчеты-обоснования, поступившие от администрации Жариковского сельского поселения. В последующем между администрацией Пограничного муниципального района и администрацией Жариковского сельского поселения были заключены соглашения о передаче полномочий по вопросам местного значения поселений.

Ежегодно финансовым управлением администрации Пограничного муниципального района производся расчет финансовой помощи сельским поселениям, входящим в состав Пограничного муниципального района.

В результате эффективного управления бюджетными средствами и своевременной оплаты принятых расходных обязательств в Пограничном муниципальном отсутствует муниципальный долг и просроченная кредиторская задолженность местного бюджета, что говорит о взвешенном подходе к формированию и исполнению бюджета и ответственной финансовой политике.

Начальник финансового управления Е.В. Кислицына

Расходы районного бюджета в разрезе отраслевой структуры расходов за 2015,2016, на 2017 годы

Наименование раздела 2015 (отчет) 2016 (отчет) 2017 (план)
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ (01) 53,1 50,9 52,0
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА (02) 0,5 0,5 0,5
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА (04) 7,5 8,6 8,9
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО (05) 5,7 1,8 5,2
ОБРАЗОВАНИЕ (07) 260,8 259,9 259,3
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ (08) 20,1 20,1 18,1
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА (10) 3,8 5,0 5,1
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ (11) 0,7 0,8 0,8
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ (12) 2,9 2,9 2,9
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ (14) 13,0 13,5 15,6
ВСЕГО РАСХОДОВ 368,1 364,0 368,4

Объемы безвозмездных поступлений из других бюджетов 2015, 2016, 2017 годы

• СУБВЕНЦИЯ (от латинского слова «subvenire» и в переводе на русский язык означает «приходить на помощь»). Денежные средства, которые выделяются вышестоящим бюджетом нижестоящему бюджету на финансирование строго целевого мероприятия на выполнение государственных полномочий.
• СУБСИДИЯ (от лат. subsidium — помощь, поддержка) — предоставляется в целях софинансирования расходных обязательств нижестоящего бюджета
• ДОТАЦИЯ (от лат. dotatio - дар, пожертвование) - безвозвратное денежное пособие, предоставляемое из государственного бюджета для покрытия убытков, компенсации потерь, балансирования местных бюджетов и других целей.

Поступления собственных доходов в бюджет Пограничного муниципального района по основным источникам (млн.руб.)

ИСТОЧНИКИ ДОХОДОВ 2015 (отчет) 2016 (отчет) 2017 (план) % 2017 к 2016
ВСЕГО ДОХОДОВ 70,0 212,8 191,4 90
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 51,2 190,2 177,2 93
Налог на доходы физических лиц 31,6 170,1 160,0 94
Акцизы по подакцизным товарам 2,0 3,2 2,4 75
Налоги на совокупный доход 14,6 14,8 13,1 89
Государственная пошлина 3,0 2,1 1,7 81
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 18,8 22,6 14,2 63
Арендные платежи за землю и имущество 10,2 15,5 11,1 72
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 1,8 1,5 1,4 93
Доходы от оказания платных услуг 3,4 0,5 0,0 0
Продажа земли, имущества 1,2 3,1 0,0 0
Штрафные санкции 2,2 2,0 1,7 85

Основные характеристики бюджета Пограничного муниципального района

Наименование показателей 2015 (отчет),  (млн.руб.) Удельный вес показателя,% 2016 (отчет), (млн.руб.) Удельный вес показателя,% 2017 (план),  (млн.руб.) Удельный вес показателя,%
ДОХОДЫ 363,1 100,0 397,1 100,0 364,8 100,0
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 70,0 19,3 212,8 53,6 191,4 52,5
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ 293,1 80,7 184,3 46,4 173,4 47,5
РАСХОДЫ 368,1 100,0 364,0 100,0 364,8 100,0
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ (01) 53,1 14,4 50,9 14,0 48,4 13,3
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА (02) 0,5 0,1 0,5 0,1 0,5 0,1
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА (04) 7,5 2,0 8,6 2,4 8,9 2,4
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО (05) 5,7 1,5 1,8 0,5 5,2 1,4
ОБРАЗОВАНИЕ (07) 260,8 70,9 259,9 71,4 259,3 71,1
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ (08) 20,1 5,5 20,1 5,5 18,1 5,0
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА (10) 3,8 1,0 5,0 1,4 5,1 1,4
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ (11) 0,7 0,2 0,8 0,2 0,8 0,2
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ (12) 2,9 0,8 2,9 0,8 2,9 0,8
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ (14) 13,0 3,5 13,5 3,7 15,6 4,3
РЕЗУЛЬТАТ (-ДЕФИЦИТ;+(ПРОФИЦИТ) -5,0 0,0 33,1 0,0 0,0 0,0

Подкатегории

Страница 45 из 106