Отчёт о результатах деятельности финансового управления администрации Пограничного муниципального района
Приморского края за 2013 год
Основные задачи, поставленные в Бюджетных посланиях Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2012-2013 и 2014-2015 годах, основных направлениях бюджетной политики направлены на улучшение условий жизни человека, решение социальных проблем, повышение качества предоставляемых услуг. Их решение нашло полное отражение в бюджетной политике, проводимой в Пограничном муниципальном районе:
в части повышения доступности и качества муниципальных услуг проведена работа по реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованиея правового положения государственных (муниципальных) учреждений», сформирована нормативно-правовая база, до учреждений доводятся муниципальные задания, нормативы их финансового обеспечения, оценивается их выполнение;
для решения задачи по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Пограничного муниципального района осуществлен переход к формированию бюджета на три года – очередной финансовый год и плановый период;
принята и успешно реализуется программа повышения эффективности бюджетных расходов;
применяется программно-целевой метод планирования, в Пограничном муниципальном районе утвержден перечень муниципальных долгосрочных программ, порядок их разработки, реализации и оценки эффективности. Бюджет на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов составлен в разрезе муниципальных и ведомственных целевых программ.
В 2013 году финансовым управлением Администрации Пограничного муниципального района на должном уровне организовано исполнение задач, поставленных перед органами местного самоуправления Пограничного муниципального района, по реализации первого этапа мероприятий по разработке и внедрению государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в рамках Концепции, одобренной распоряжением Правительства РФ от 20.07.2011 № 1275-р,в соответствии с которой:
- сформированы 4 перечня:
* муниципальных учреждений Пограничного муниципального района;
* органов местного самоуправления Пограничного муниципального района;
* публично-правовых образований Пограничного муниципального района;
* нормативно-правовых актов по утверждению муниципальных услуг;
- осуществлён контроль за размещением муниципальными учреждениями информации в личном кабинете по требуемым реквизитам, в соответствии с Приказом Минфина 86н;
- размещены сведения о платежах за оказание государственных и муниципальных услуг и иных платежах, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Основным бюджетным полномочием финансового управления Пограничного муниципального района является организация составления, составление проекта бюджета Пограничного муниципального района, организация исполнения бюджета Пограничного муниципального района.
Консолидированный бюджет Пограничного муниципального района по налоговым и неналоговым доходам в 2013 году выполнен на 114,2 процентов и составляет 130697,8 тыс. рублей при плановых назначениях 114481,5 тыс. рублей, в том числе:
бюджет муниципального района – на 111,4 процента и составляет 79616,4 тыс. рублей при плане 71456,5 тыс. рублей;
бюджеты сельских поселений – на 119,0 процентов и составляет 51081,4 тыс. рублей при плане 43025,0 тыс. рублей.
Ежедневный мониторинг налоговых и неналоговых поступлений бюджета, проводимый работниками финансового управления, оперативное взаимодействие с администраторами поступлений в бюджет Пограничного муниципального района, структурными подразделениями Администрации Пограничного муниципального района, органами местного самоуправления сельских поселений позволили своевременно реагировать на динамику поступлений в течение года и принимать эффективные меры по мобилизации доходов в бюджет.
За 2013 год организовано и проведено 11 заседаний Межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике при главе администрации муниципального района. Организован контроль за своевременным и полным поступлением доходов в бюджеты всех уровней с участием работников служб судебных приставов, полиции, прокуратуры, налоговой инспекции, руководителей отраслевых отделов Администрации района, глав сельских поселений.
Заслушаны 58 налогоплательщиков, имеющих задолженность в бюджеты всех уровней, в том числе 40 - юридических лиц, 8 – индивидуальных предпринимателя, 10- физических лиц.
Организована совместная работа с ГУ - отделением Пенсионного фонда РФ по Пограничному району по обеспечению своевременной уплаты работодателями страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. На заседаниях заслушаны 20 руководителей предприятий . Всего в течение года в Пенсионный фонд поступила задолженность от предприятий, заслушанных на МВК –5 306,8 тыс.руб.
В отчетном периоде проводилась работа с населением района, руководителями предприятий и индивидуальными предпринимателями по разъяснению положений пенсионного законодательства. В 2013 году подготовлено 31 публикация в газету «Вестник Приграничья».
Комиссией заслушались арендаторы земельных участков, своевременно не перечисляющих арендную плату за землю. По данному вопросу были заслушаны 11 арендаторов, погашена задолженность в сумме 3 924,1 тыс. руб.
Комиссия заслушала 10 руководителей предприятий по вопросу повышения заработной платы работникам. В результате – рекомендованы сроки повышения заработной платы работникам.
Совместно со специалистами государственной инспекции труда Приморского края проведены 2 проверки предприятий по вопросам соблюдения трудового законодательства, совместно со специалистами государственной инспекции труда в Приморском крае проведена 1 проверка, сотрудниками прокуратуры – 10 проверок, сотрудниками ОМВД- 3 проверки. По результатам проверок 9 должностных лиц привлечены к административной ответственности за нарушение трудового законодательства, наложено штрафных санкций на сумму 14,0 тыс. руб. В целях разъяснения положений трудового законодательства проводились совещания, рабочие встречи с руководителями и специалистами организаций и учреждений.
Комиссией проводилась работа по контролю за своевременностью перечисления в бюджетную систему РФ платы за негативное воздействие на окружающую среду. На заседаниях заслушаны 13 плательщиков по вопросу предоставления расчетов по плате за негативное воздействие на окружающую среду. По итогам работы погашена задолженность в сумме 193,1 тыс. руб.
Задолженность по заработной плате работников бюджетной сферы по Пограничному району на 01.01.2014 года отсутствует.
При администрации Пограничного муниципального района работает административная комиссия, которая налагает штрафные санкции руководителям предприятий, организаций, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, нарушившим статьи Кодекса об административных правонарушениях РФ. За 2013 год взыскано штрафов 85,1 тыс.руб.
Всего в целях качественного и полного осуществления расходных обязательств за 2013 год финансовым управлением осуществлено 4 корректировки бюджета 2013 года и, при этом каждая корректировка осуществлялась в минимальные сроки.
По расходам консолидированный бюджет исполнен на 98,3 процента и составляет 423 910,1 тыс. рублей при плановых назначениях 431 049,6 тыс. рублей.
Исполнение бюджета Пограничного муниципального района в 201 году организовано в соответствии с требованиями статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Думы Пограничного муниципального района от 30.03.2005 № 26 «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Пограничном муниципальном районе», решением Думы Пограничного муниципального района «О бюджете Пограничного муниципального района на 2013 год».
Безусловное исполнение нормативных правовых актов финансовым управлением позволило в 2013 году эффективно управлять средствами единого счета бюджета, обеспечить его ликвидность в течение всего финансового года, своевременно, в полном объёме профинансировать заявки главных распорядителей средств бюджета, и в результате исполнить бюджет Пограничного муниципального района по расходам в сумме 351 053,2 тыс.рублей или на 98,8 процентов.
Решение задачи по обеспечению эффективного использования главными распорядителями средств бюджета в 2013 году бюджетных средств с учётом соблюдения:
принципа сбалансированности бюджета посредством контроля за балансом между кассовыми поступлениями и кассовыми выплатами;
обоснованности заявленных в кассовый план расходов;
своевременного использования средств бюджета, поступивших на лицевые счета;
условий софинансирования при выделении средств субсидий из краевого бюджета, позволило значительно сократить как срок нахождения бюджетных средств на лицевых счетах главных распорядителей и получателей, так и факты необоснованного отвлечения финансовых ресурсов с единого счета бюджета.
В результате эффективного управления бюджетными средствами и своевременной оплаты принятых расходных обязательств по состоянию на 01.01.2014 года просроченная кредиторская задолженность бюджета Пограничного муниципального района отсутствует.
В течение 2013 года финансовым управлением обеспечено соблюдение единой методологии бюджетного учета и бюджетной отчетности на территории Пограничного муниципального района.
Консолидированная годовая бюджетная отчетность Пограничного муниципального района за 2012 год финансовым управлением представлена в 2013 году в полном объеме предусмотренных форм и в срок, установленный Департаментом финансов Приморского края.
В соответствии с пунктом 5 статьи 71.1. «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Пограничном муниципальном районе», утвержденным решением Думы Пограничного муниципального района от 30.03.2005 №26 финансовым управлением в 2013 году осуществлялось формирование отчета об исполнении бюджета Пограничного муниципального района за 1 квартал, полугодие и девять месяцев; подготовка проектов постановлений Администрации Пограничного муниципального района «Об утверждении квартального отчета об исполнении бюджета Пограничного муниципального района» для направления в Думу Пограничного муниципального района; подготовка и направление на опубликование сведений об исполнении бюджета Пограничного муниципального района за 1 квартал, полугодие и девять месяцев, информации о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учереждений и фактических расходах на их денежное содержание.
Также финансовым управлением ежемесячно и ежеквартально осуществлялся прием и проверка на соответствие контрольным соотношениям бюджетной отчетности главных распорядителей средств бюджета Пограничного муниципального района, бюджетов поселений, а также сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений, учредителями которых являются органы местного самоуправления Пограничного муниципального района. Также ежемесячно и ежеквартально в срок, установленный Департаментом финансов Приморского края, финансовым управлением формировалась и представлялась в полном объеме отчетность об исполнении консолидированного бюджета Пограничного муниципального района, сводная бухгалтерская отчетность муниципальных бюджетных учреждений.
Кроме того, в целях соблюдения мер, предусмотренных статьей 136 Бюджетного кодекса РФ, в течение года осуществлялся контроль за соблюдением муниципальными образованиями Пограничного муниципального района, установленных Администрацией Приморского края нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления, в результате чего по состоянию на 01.01.2014 г. не превышен установленный предельный объем расходов как по муниципальному району, так и по поселениям, входящим в его состав.
Финансовым управлением в рамках проводимой бюджетной реформы в 2013 году созданы все необходимые предпосылки для перехода на качественный, более высокий уровень управления общественными финансами.
В целях создания правовой основы для эффективного функционирования и повышения результативности бюджетных расходов проделана следующая работа:
- осуществлен переход на трехлетнее планирование в разрезе муниципальных и ведомственных программ, нормативные правовые акты приведены в соответствие;
- внесены изменения в Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Пограничном муниципальном районе;
- разработаны 19 приказов финансового управления по основной деятельности.
В целом за 2013 год в финансовое управление поступило 916документов. Документы, требующие исполнения, исполнены в установленные сроки.
В целях обеспечения эффективного и ответственного управления системой общественных финансов Пограничного муниципального района проводится оценка финансового менеджмента главных распорядителей средств администраторов доходов бюджета Пограничного муниципального района. В 2013 году в соответствии с приказом Финансового управления администрации Пограничного муниципального района от 09.11.2011 № 28 проведена комплексная оценка качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Пограничного муниципального района, главными администраторами доходов бюджета Пограничного муниципального района в 2012 году, по результатам которой составлен сводный рейтинг качества, в котором оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств администраторов доходов бюджета Пограничного муниципального района сложилась от 57 до 58 баллов.
В целях обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета Пограничного муниципального района осуществлялся ежемесячный мониторинг исполнения местных бюджетов городского и сельских поселений, контроль за соблюдением бюджетного законодательства.
Контроль за соблюдением бюджетного законодательства со стороны финансового управления за поселениями, входящими в состав Пограничного муниципального района осуществлялся посредством проведения контрольных проверок по вопросам бюджетного процесса и бюджетного учета. В 2013 году в соответствии с утвержденным графиком проведена проверка Жариковского сельского поселения. Также осуществлена плановая проверка финансово- хозяйственной деятельности за 2012 год в муниципальном казенном дошкольном образовательном учреждении «Детский сад № 4 общеразвивающего вида «Солнышко» и МКДОУ « Детский сад Светлячок».
Перечисление дотаций в бюджеты городского и сельских поселений осуществлялось при условии направления дотаций на исполнение следующих мер по обеспечению сбалансированности бюджетов городского и сельских поселений, входящих в состав Пограничного муниципального района:
погашение кредиторской задолженности по расходам на оплату коммунальных услуг, потребляемых муниципальными учреждениями;
погашение кредиторской задолженности по начислениям на выплаты по оплате труда;
своевременность выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы муниципального образования и недопущение возникновения кредиторской задолженности по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы муниципального образования;
оплату коммунальных услуг, потребляемых муниципальными учреждениями.
Контроль за исполнением данных условий производился ежеквартально и по состоянию на 1 января 2014 года.
В соответствии с приказом финансового управления от 09.12.2011 года № 29 «О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в поселениях Пограничного муниципального района» в 2013 году специалистами финансового управления проведен мониторинг поселений за 2012 год. По результатам мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях за 2012 год Пограничному городскому поселению присвоена I степень качества управления бюджетным процессом, Сергеевскому, Жариковскому и Барабаш Левадинскому сельским поселениям - II степень качества управления бюджетным процессом.
В 2013 году финансовым управлением обеспечены и проведены публичные слушания по отчету об исполнении бюджета Пограничного муниципального района за отчетный 2012 год и по проекту бюджета Пограничного муниципального района на очередной 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.
Установленные процедуры разработки бюджета в соответствии с распоряжением Главы Администрации Пограничного муниципального района от 22.06.2010 № 90 «О порядке составления проекта решения Думы Пограничного муниципального района о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период» позволили своевременно сформировать проект решения о бюджете Пограничного муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Проект решения о бюджете Пограничного муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов сформирован и направлен в Думу Пограничного муниципального района – 14 ноября 2013 года с документами и материалами, установленными ст.184.1 Бюджетного кодекса РФ.
Решение о бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов сформировано в разрезе муниципальных и ведомственных программ Пограничного муниципального района. Программно-целевое бюджетирование является основой для долгосрочного стратегического планирования, повышения эффективности бюджетных расходов, контроля за целевым использованием ресурсов.
В соответствии с осуществленной Департаментом финансов Приморского края в 2013 году оценкой качества управления муниципальными финансами муниципальными районами и городскими округами Приморского края за 2012 год Пограничному муниципальному району присвоена 2 степень качества организации бюджетного процесса.
Начальник финансового управления Е.В.Кислицына